隨著國家相關部門最近密集出臺有關個人養(yǎng)老金制度的相關配套措施，這項業(yè)界關注、群眾期待的制度落地實施漸行漸近。個人養(yǎng)老金制度的建立與實施，是中國多層次養(yǎng)老金體系建設中具有里程碑意義的事件。在黨的二十大開啟建設社會主義現代化國家新征程的歷史節(jié)點上，個人養(yǎng)老金制度的出臺具有重要意義。
滿足人們日益增長的美好生活需要的重要舉措。進入新時代，中國社會主要矛盾發(fā)生了變化，具體到養(yǎng)老領域，就是要從滿足老年人基本生活需要轉變?yōu)闈M足老年人日益豐富的美好生活需要。需求的升級，要求制度供給予以回應。中國已經建成了全世界覆蓋人口最多的基本養(yǎng)老保險制度，其制度定位是維持老年人基本生活水平，更高質量的生活需要通過補充養(yǎng)老保險制度予以滿足。進入新世紀以來，中國先后建立了針對企業(yè)職工的企業(yè)年金制度和針對機關事業(yè)單位工作人員的職業(yè)年金制度，完成了以雇傭關系為基礎的第二層次養(yǎng)老金制度建設。此次個人養(yǎng)老金制度的出臺，有利于進一步深化供給側結構性改革，滿足群眾多樣化養(yǎng)老保險需求，為老年人提供新的收入來源，不斷提高老年人生活質量。
規(guī)范養(yǎng)老財富積累的重要機制。黨的二十大報告提出，規(guī)范財富積累機制。相比于公共養(yǎng)老金遵循代際互助的基本原則，個人養(yǎng)老金完全體現養(yǎng)老中的個人責任，因此必然采取基金積累制。在個人養(yǎng)老金制度出臺之前，市場上存在養(yǎng)老理財產品、養(yǎng)老目標基金、商業(yè)養(yǎng)老保險等不同類型的養(yǎng)老金融產品，此次出臺的個人養(yǎng)老金制度，并非是一種新型的養(yǎng)老金融產品，而是通過設立個人賬戶制來明確資金用途、通過稅收優(yōu)惠來體現政府支持，規(guī)范養(yǎng)老財富積累的重要機制。
中國多層次養(yǎng)老金體系建設的關鍵步驟。面對人口老齡化的趨勢，國際組織和發(fā)達國家提出建立多層次的養(yǎng)老金體系，維持老年人總體養(yǎng)老金水平和生活質量。這是全球應對人口老齡化的基本共識，也是中國在21世紀初就確定的既定目標。20多年來，中國結合自身國情，在不斷完善基本養(yǎng)老保險制度，著力提高制度公平性和可持續(xù)性的同時，探索建立符合中國國情的補充養(yǎng)老金制度，此次個人養(yǎng)老金制度的建立，標志著中國多層次養(yǎng)老金制度體系框架已經初步建成。
公眾對個人養(yǎng)老金制度需要有準確理解和預期。個人養(yǎng)老金制度的本質是政府支持、市場化運營、個人繳費并承擔風險的養(yǎng)老金產品。個人養(yǎng)老金的收益率最終取決于金融市場的總體情況，在全球金融市場不確定性增強的背景下，公眾對中國個人養(yǎng)老金的市場規(guī)模需要有清晰認識。
在以共同富裕為目標的新時代，當前的個人養(yǎng)老金制度處在不斷完善之中。通過制度創(chuàng)新，未來將有更多人群被納入多層次養(yǎng)老金體系中，享有更豐厚的老年收入，過上更有質量的老年生活。
（魯全 作者為中國人民大學教授、中國社會保障學會秘書長）